Як отримати податкове вирахування після покупки квартири? Які потрібні документи для оформлення податкового вирахування? Приклад повернення прибуткового податку

Відшкодування податку при покупці недвіжімостіРасходи на отримання і обслуговування іпотечного кредиту є, як правило, лякає величезними. Але, на щастя, хорошим бонусом для позичальника слугує податковий майновий вирахування, правом користуватися яким може будь-який гражданінРоссіі - набувач нерухомості.

Податковий майнове відрахування - це одна з пільг, що діє при купівлі житла, тобто сума сплаченого податку, яку покупцеві повинні повернути, або не стягувати ізначально.В відповідно до чинного законодавства про податки, кожен з нас при покупці житла має право на возмещеніесумми сплаченого 13% -го податку, але не більше ніж з 2 млн. рублів (до 2008 було в 2 рази менше - з 1 млн. рублів ^[1]

) І не більше ніж один раз за все життя. Таким чином, можна отримати на руки в цілому 260 тисяч рублів.

Але якщо придбана квартира коштувала менше 2 млн. Рублів, то податковий відрахування можливо отримати тільки з суми, яку ви насправді заплатили, наприклад, за придбану квартиру в 1,8 млн. Рублів - 234 тисячі карбованців.

Податкові відрахування не може перевищувати сплаченого позичальником податку. А в разі, якщо податки за поточний рік оказиваютсяменьше, ніж податкове вирахування, то платник податків може отримати звільнення від податку на наступний год. так - далі, до повного погашення обсягу вирахування.

Щоб отримати податкової пільги краще спочатку зайти на сайт Федеральної податкової служби (https://nalog.ru) .На сторінці «Програмні засоби для фізичних осіб"(Федеральна податкова служба gt; gt; gt; Ваш регіон gt; gt; gt; Фізичні особи gt; gt; gt; Програмне забезпечення. Декларація) скачати спеціальну програму заповнення декларацій. Це заощадить вам купу часу згодом.
Програма «Декларація 2013» (версія 1.1.0 від 30.12.2014) призначена для забезпечення автоматізірованногозаполненія податкових декларацій 3-ПДФО, 4-ПДФО за 2013 рік. До функціональних можливостях программиотносітся: розрахунок підсумкових показників декларації, арифметичний контроль даних податкової декларації, також перевірка правильності обчислення пільг і податкових відрахувань.

Програма «Контур-Екстерн» - система захищеного електронного документообігу допоможе формувати і отправітьналоговую звітність, отримувати виписки про стан особового рахунку, а також вести неформализованную перепіскус податковими органами, робити запити в інспекцію ФНС.

Способи реалізації права на майнове податкове вирахування
1). Повернення вже сплачених податків: для цього платнику податків слід подати до податкового органу соответствующеезаявленіе, в термін до 30 березня поточного року. Якщо, з якихось причин, ви спізнились це зробити, закондопускает подати таку заяву не пізніше 3-х років після сплати податку, суму якого ви хочете повернути.
2). Чи не сплачувати 13% -й податок (ПДФО) до того часу, поки не буде повністю вичерпана сума податкового вичета.В цьому випадку людина повинна подати заяву «на отримання повідомлення про право на відрахування». Після полученіятакого повідомлення людина надає його за основним місцем своєї роботи, і 13% -й податок з нього не стягується.

Для того щоб скористатися правом на отримання податкового вирахування, недостатньо просто оформити угоду, потрібно бути порядною платником податків, іншими словами, мати «білу» або частково «білу» заробітну плату.

Майновий податкове відрахування не буде наданий і в випадках, якщо витрати на придбання житла оплачівалітретьі особи, наприклад, основний роботодавець покупця.

І, як уже згадувалося на початку статті, реалізувати своє право на майнове податкове вирахування можнол один раз в житті. На жаль, знижки по податках на другий і наступні факти придбання недвіжімостіНалоговим законодавством Росії не передбачено.
Громова В. Д.

Які потрібні документи для оформлення податкового вирахування

Для оформлення майнового податкового відрахування до податкової інспекції потрібно надати наступні документи:

1. Письмову заяву про надання майнового податкового вирахування на придбання квартири-
2. Податкову декларацію за формою 3-ПДФО за минулий календарний рік-
3. Довідку з бухгалтерії про доходи за формою 2-ПДФО (з усіх місць роботи) -
4. Копію паспорта громадянина РФ-
5. Копію свідоцтва -инн-
6. Копія свідоцтва одруження (якщо придбали житло в офіційному шлюбі) -
7. Копію свідоцтва про народження неповнолітніх дітей (віком до 18 років) -
8. Копію договору купівлі-продажу квартири, кімнати або частки в них-
9. Копії свідоцтва про державну реєстрацію права власності-
10. Копії документів, що підтверджують фактичні витрати на придбання квартири (- банківські виписки про перечісленііденежних коштів з рахунку покупця на рахунок продавця-- платіжні документи: квитанції до пріходнікам, чеки, розписка продавця про отримання грошей) -
11. Реквізити розрахункового рахунку для перерахування повернення податку-
12. Договір іпотечного кредитування - при покупці квартири в кредит-

Приклад повернення прибуткового податку

Припустимо, ви купили однокімнатну квартиру в Сиктивкарі за 2 млн. Рублів (середня ціна на вторинному ринкежілья в 2012 році). Для цього взяли іпотечний кредит на суму 1,6 млн. Рублів строком погашення 10 років.

Якщо ваша заробітна плата становить 400 тисяч рублів на рік, то ви зможете отримувати від держави по52 тисячі рублів (13% від 400 тисяч. Руб.) Протягом п`яти років. Тобто всього 260 тисяч рублів.

Крім цього, за 10 років в якості відсотків за іпотечний кредит ви заплатите банку 1,1 млн. Рублів. З етіхрасходов також можливо отримати податкове вирахування - 13% від суми сплачених відсотків. Таким чином, ви сможетеполучіть від рідного государстваеще 143 тисячі рублів ^[2].

У підсумку, за рахунок податкового вирахування держава компенсує вам (260 + 143) = 403 тисячі рублів. Тобто, приблизно 20% - 1/5 отстоімості житла.

І як сказано вище, щоб не ходити кожен раз в податкову, потрібно взяти там довідку у тому, скільки государствовам має, віднести її в бухгалтерію за місцем роботи і роботодавець перестане утримувати з вашої з / п подоходнийналог до тих пір, поки не повернеться вам вся покладена сума

Зміни в законі про податкові відрахування в 2013 році

Держдума 3 липня 2013 прийняла в другому, 5.07.13 в третьому читанні нові поправки закон про податкові відрахування (Законопроект № 195397-6 «Про внесення зміни до статті 220 частини другої НК РФ»). Законопроект схвалений Радою Федерації 10 липня 2013.Закон вступає в силу з 1.01.2014 р

згідно з поправками Податкові відрахування при покупці квартири перестає бути одноразовим - 1 раз та на всю жізнь.Т.е., якщо Ви не обрали в одній угоді податкове вирахування на належні за законом 2 млн. рублів (260 тисяч відрахування), то можете звернутися за вирахуванням при покупці іншої нерухомості і отримати залишок невикористаного вирахування пріпервой угоді.
Наприклад, сім`я з 4-х осіб, набувала квартиру в часткову власність, то в старій редакції 2 млн. Рублейпріходілісь на квартиру усім членів сім`ї. Тепер ці 2 млн. Руб. у кожної людини власника житла.

У разі, якщо платник податку скористався правом на отримання майнового податкового відрахування в размеременее його граничної суми, встановленої цим підпунктом, залишок майнового податкового відрахування до полногоего використання може бути врахований при отриманні майнового податкового відрахування в подальшому на нове строітельстволібо придбання на території РФ нерухомості.

також Податкові відрахування за відсотками по іпотеці в новій редакції обмежився до 3 мільйонів рублів. Тобто, в отличиеот житлового вирахування з ПДФО (макс. З 2 млн. Руб), у процентного відрахування за іпотечним кредитом (до 2013 р) не було верхнейпланкі, за новими правилами стало обмеження 3,0 млн. Руб.

Майновий податкове вирахування, передбачений підпунктом 4 пункту 1 цієї статті, надається в суммефактіческі вироблених платником податку витрат зі сплати відсотків відповідно до договору позики (кредиту), але не більше 3 000 000 рублів при наявності документів, що підтверджують право на отримання майнової податкового вирахування.

Відсотки за кредитами і позиками будуть враховуватись будуть тільки по одному об`єкту недвіжімості.Напрімер, спочатку Ви придбали 1 кімнатну квартиру, отримали іпотечний кредит на придбання цієї квартири, заявили вичетпо квартирі і за відсотками по кредиту. Потім купили 2-х кімнатну квартиру, для цього також взяли іпотечний кредит, то вже відсотки за кредитом у складі майнового відрахування врахувати буде не можна.

Материнський капітал. Якщо наша матуся використовує материнський капітал безпосередньо на пріобретеніежілья, то майновий податкове вирахування за законодавством не надається.
Наприклад, Ви придбали квартіруза 2,0 млн. Руб., При цьому вклали материнський капітал 430 тисяч руб, то податкове вирахування предоставляетсяс суми 2,0-0,43 = 1,57 млн. Рублів.

Майнові податкові відрахування не надаються в частині витрат платника податку на нове будівництво, або придбання на території РФ житлового будинку, квартири, кімнати або часткою в них, покриваються за рахунок средствработодателей чи інших осіб, засобів материнського (сімейного) капіталу.

Крім того, є ще один важливий момент. Батько, який купив квартиру для своїх неповнолітніх дітей, має право наотримання вирахування незалежно від того, чи є він власником нерухомості чи ні.

Треба врахувати, що нові правила будуть застосовуватись тільки до ситуацій, коли всі квартири оформлені у власність в 2014 році або пізніше.

• 1). Житловий відрахування з ПДФО. З 1 січня 2009 року набрав чинності Федеральний закон від 26.11.2008 № 224-ФЗ, в якому зазначено, що розмір майнового податкового відрахування, що надається фізичним ліцамлібо при новому будівництві, або придбанні житла, збільшено з 1 млн. Рублів до 2 млн. Рублів .

2). Процентний відрахування з ПДФО. Це правілодействует тільки щодо цільових кредитів на придбання або будівництво житла, тобто іпотечних.Также важливо, щоб платіжні документи за іпотечними процентами були на ім`я того позичальника, которомуположен податкове вирахування.

Увага, тільки СЬОГОДНІ!